Ubezpieczenia majątkowe
Ubezpieczenie utraty zysków
Ubezpieczenie utraty zysku jest ubezpieczeniem dobrowolnym chroniącym przed pośrednimi następstwami szkód takimi jak spadek mocy produkcyjnych, utracony zysk i inne straty. W specyficznych przypadkach szkoda majątkowa może być niewielka, ale utracony zysk poważny (np. gdy w firmie występuje „wąskie gardło").
Ubezpieczenie utraty zysku zawsze bazuje na innym ubezpieczeniu (np. od ognia) i uruchamia się, jeśli szkoda z ubezpieczenia podstawowego powoduje przerwę w produkcji. Dotyczy ono wielkości ekonomicznych mających zasadnicze znaczenie dla podmiotu gospodarczego: zysku operacyjnego i kosztów stałych. Ubezpieczenie obejmuje część zysku operacyjnego, jaką przedsiębiorstwo osiągnęłoby w okresie trwania szkody przy niezakłóconej pracy (zysk w zniszczonych produktach gotowych, produkcji w toku, fizycznie niezniszczonych ale nienadających się do sprzedaży produktach) oraz koszty stałe poniesione w tym czasie (amortyzacja, podatki, płace pracowników, dzierżawa gruntów, czynsze, koszty związane z wcześniej zawartymi kontraktami).
Zawarcie ubezpieczenia utraty zysku jest celowe nawet gdy firma nie planuje osiągnięcia zysku w danym okresie, gdyż odszkodowanie obejmuje koszty stałe. Ponadto ubezpieczenie utraty zysku obejmuje nakłady na zapobieżenie wystąpieniu szkody i ograniczenie spadku obrotów. Zrekompensowaniu podlegają wydatki poniesione w trakcie trwania szkody, które wpłynęły na zmniejszenie straty w obrocie i te, które były nieskuteczne (jeśli były uzasadnione lub na ich poniesienie uzyskano zgodę ubezpieczyciela).
Zysk brutto podlegający ubezpieczeniu nie odpowiada jego wartości księgowej. Dla każdej firmy obliczenie odpowiedniej sumy ubezpieczenia i maksymalnego okresu odszkodowawczego następuje indywidualnie, co gwarantuje, że w razie wystąpienia szkody ubezpieczony uzyska zbliżony wynik ekonomiczny do tego, jaki osiągnąłby, gdyby przerwa lub zakłócenie w jego działalności gospodarczej w ogóle nie wystąpiło.
|
